Zelle, Cash App y Venmo: Qué Le Reportan al IRS y Qué Tiene Que Declarar Usted de Todos Modos

Respuesta rápida: Zelle no reporta nada al IRS y no emite el Formulario 1099-K, porque la ley que obliga a reportar aplica a las redes de pago que liquidan la transacción, y Zelle no lo hace: su propia página dice que 'Zelle does not report transactions made on the Zelle network to the IRS'. Venmo, Cash App (solo cuentas de negocio), PayPal, Square y Stripe sí emiten el 1099-K, pero solo por pagos de bienes y servicios, nunca por pagos entre amigos y familia, y solo cuando en el año usted recibió más de $20,000 y más de 200 transacciones en esa plataforma. Ese es el umbral federal para 2025 y 2026, restaurado por la ley de julio de 2025 (P.L. 119-21); el umbral de $600 que todavía aparece en muchas páginas nunca entró en vigor. Trece estados exigen que las plataformas reporten desde cantidades más bajas: $100 en Rhode Island, $600 en Massachusetts, el Distrito de Columbia, Misisipi y Montana, $1,000 con cuatro transacciones en Illinois, $1,000 en Nueva Jersey, $1,200 en Misuri, $2,500 en Arkansas, y $2,000 en Vermont, Maryland y Virginia a partir de los pagos de 2026 (eran $600 hasta 2025). Nada de esto cambia lo que usted debe: todo ingreso por su trabajo es gravable desde el primer dólar, con o sin formulario, incluido el efectivo. Como contratista por cuenta propia, paga impuesto sobre la renta más el 15.3 por ciento de impuesto de trabajo por cuenta propia sobre el 92.35 por ciento de su ganancia neta, en cuatro pagos estimados al año. Y si un cliente le paga más de $10,000 en efectivo por un trabajo, usted tiene 15 días para presentar el Formulario 8300.

Fe de erratas: lo que las páginas que salen primero dicen mal

Qué es el 1099-K y por qué Zelle no lo emite

El Formulario 1099-K es el resumen anual que una "organización de liquidación de pagos de terceros" (third party settlement organization, TPSO) manda al IRS y al vendedor con el total bruto de los pagos por bienes y servicios que procesó. La ley que lo exige es la sección 6050W del Código de Rentas Internas. Para que una plataforma esté obligada, tiene que ser la "central organization which has the contractual obligation to make payment" (la organización central con la obligación contractual de pagar) a los vendedores (§6050W(b)(3)).

Zelle no es eso. Zelle es una red que mueve dinero directamente entre dos cuentas bancarias; no retiene ni liquida el pago. Por eso su página de preguntas frecuentes dice, en sus palabras: "The law requiring certain payment networks to provide forms 1099K for information reporting does not apply to the Zelle® network" (la ley que exige a ciertas redes de pago emitir el 1099-K no aplica a la red de Zelle). Y agrega la frase que importa: "If payments you receive on the Zelle® network are taxable, it is your responsibility to report them to the IRS" (si los pagos que recibe por Zelle son gravables, es su responsabilidad declararlos).

Venmo, PayPal, Cash App, Square y Stripe sí son TPSO o procesadores de tarjeta y sí emiten el 1099-K. Con dos matices que cada uno explica en su propia página:

El detalle de las tarjetas. El umbral de $20,000 y 200 transacciones es para las redes de pago de terceros. Para los pagos con tarjeta de crédito o débito no hay umbral: el IRS lo dice en su hoja informativa, "There is no threshold amount that must be met to receive a Form 1099-K due to payments received through a payment card transaction". Si usted cobra con tarjeta a través de Square, Stripe o un lector de tarjetas, va a recibir un 1099-K desde el primer dólar.

El umbral federal: $20,000 y más de 200 transacciones, para 2025 y 2026

La historia corta, porque explica por qué hay tanta información vieja en internet:

1. Hasta 2021: más de $20,000 y más de 200 transacciones.
2. Marzo de 2021: el American Rescue Plan bajó el umbral a $600 sin número mínimo de transacciones, para los años a partir de 2022.
3. 2022 a 2024: el IRS pospuso el umbral de $600 tres veces (Notices 2023-10, 2023-74 y 2024-85), y anunció una transición: $5,000 para 2024, $2,500 para 2025, $600 desde 2026.
4. 4 de julio de 2025: la ley P.L. 119-21 (la "One Big Beautiful Bill") derogó el cambio de 2021 con efecto retroactivo. El texto de la sección 70432(a)(2): la enmienda "shall take effect as if included in section 9674 of the American Rescue Plan Act" (entra en vigor como si hubiera sido parte de la ley de 2021). Es decir, el umbral de $600 nunca existió legalmente.

El texto vigente de la ley (IRC §6050W(e)): una TPSO reporta "only if— (1) the amount which would otherwise be reported … exceeds $20,000, and (2) the aggregate number of such transactions exceeds 200" (solo si el monto excede $20,000 y el número de transacciones excede 200). El IRS lo confirma en su hoja informativa FS-2025-08 del 23 de octubre de 2025 y en su página "Understanding your Form 1099-K", revisada el 28 de octubre de 2026.

Lo que esto no significa. No significa que lo que cobre por debajo de $20,000 esté libre de impuesto. Significa que la plataforma no manda el resumen. El ingreso es suyo y es gravable igual.

Trece estados que exigen reporte desde menos

Los estados pueden ordenar a las plataformas reportar a su propio departamento de impuestos desde umbrales más bajos, y varias lo hacen. Si usted vive en uno de ellos, puede recibir un 1099-K aunque esté muy por debajo del umbral federal. Lo verificamos en la ley o en la página del departamento de impuestos de cada estado.

Estados que siguen la regla federal (más de $20,000 y 200 transacciones, o sin impuesto estatal sobre la renta): California (FTB 4227A; el umbral de $600 de California aplica solo a conductores de apps), Texas, Florida, Nevada, Nueva York, Carolina del Norte, Tennessee, Arizona, Colorado y Georgia. Florida, Texas y Nevada no tienen impuesto estatal sobre la renta de personas; Florida, Nueva York, Carolina del Norte y Tennessee solo piden a las plataformas una copia de lo que ya reportaron al IRS.

Lo de Vermont, Maryland y Virginia merece una pausa. Las tres leyes no dicen "$600"; dicen "el umbral del §6041(a) del código federal". Ese umbral era $600 y la ley de 2025 lo subió a $2,000 para los pagos hechos después del 31 de diciembre de 2025. Vermont ya actualizó su página. Maryland y Virginia no habían publicado guía para 2026 cuando escribimos esto, y las páginas de ayuda de PayPal, Venmo, Square y Stripe todavía dicen $600 para los tres. Para los pagos de 2025 (la declaración que presenta en 2026), $600 es correcto. Para los pagos de 2026, la ley dice $2,000.

El 1099-NEC: cuando un cliente comercial le paga a usted, o usted a un subcontratista

El 1099-K lo manda la plataforma. El 1099-NEC lo manda el negocio que le pagó por sus servicios: un contratista general que lo subcontrató, una administradora de propiedades, una constructora. Un dueño de casa que le paga por arreglar su baño no manda 1099-NEC, porque no es un pago hecho "en el curso de un negocio".

Umbral nuevo: $2,000. Para los pagos hechos a partir del 1 de enero de 2026, el 1099-NEC se exige cuando los pagos a una persona en el año suman "$2,000 or more" (IRC §6041(a), enmendado por P.L. 119-21 §70433; instrucciones del IRS para los Formularios 1099-MISC y 1099-NEC). Hasta 2025 era $600. A partir de 2027 el umbral se ajusta por inflación.

No se duplica con el 1099-K. Si el contratista general le pagó con tarjeta o por una plataforma como PayPal, ese pago va en el 1099-K de la plataforma y no en el 1099-NEC del contratista. Las instrucciones del IRS: los pagos con tarjeta y "third-party network transactions, must be reported on Form 1099-K by the payment settlement entity under section 6050W and are not subject to reporting on Form 1099-MISC or Form 1099-NEC". Si le llegan los dos por el mismo dinero, el emisor del 1099-NEC se equivocó; pídale la corrección.

Usted también emite. Si le pagó $2,000 o más en el año a un subcontratista o ayudante que de verdad es contratista independiente (vea nuestra guía sobre si puede pagar a su ayudante como 1099), usted le manda el 1099-NEC a él y al IRS, salvo que le haya pagado con tarjeta o por una plataforma que emite 1099-K. Pídale el Formulario W-9 antes del primer pago.

Lo que debe de todos modos: ingreso, impuesto de trabajo por cuenta propia y pagos estimados

Todo ingreso es gravable desde el primer dólar. La hoja informativa del IRS (FS-2025-08, respuesta 7): "All income, no matter the amount, is taxable unless the tax law says it isn't – even if you don't get a Form 1099-K. Income also includes amounts not reported on forms, such as payments you receive in cash, property, or services." El 1099-K y el 1099-NEC son herramientas de cruce del IRS, no la definición de lo que usted debe.

Dos impuestos, no uno. Un contratista por cuenta propia paga:

1. Impuesto sobre la renta sobre su ganancia neta (ingresos menos gastos del negocio), en el Anexo C (Schedule C) de la declaración personal.
2. Impuesto de trabajo por cuenta propia (self-employment tax): "12.4% for Social Security and 2.9% for Medicare", es decir 15.3 por ciento, sobre "92.35% of your net earnings" (el 92.35 por ciento de la ganancia neta), si la ganancia neta llega a "$400 or more" en el año (IRS Topic 554). La mitad de ese impuesto se deduce del ingreso. La parte de Seguro Social se aplica hasta $184,500 de ganancia en 2026 ($176,100 en 2025).

Ejemplo. Ganancia neta de $60,000 en el año. Base: $60,000 × 92.35 % = $55,410. Impuesto de trabajo por cuenta propia: $55,410 × 15.3 % = $8,478. Eso es antes del impuesto sobre la renta, y es lo que sorprende a quien viene de ser empleado, porque como empleado la empresa pagaba la mitad.

Pagos estimados cuatro veces al año. Si espera deber "$1,000 or more" de impuesto en el año, tiene que hacer pagos trimestrales con el Formulario 1040-ES. Para evitar multa, los pagos deben cubrir "at least 90% of the tax for the current year, or 100% of the tax shown on the return for the prior year, whichever is smaller"; si su ingreso bruto ajustado del año anterior pasó de $150,000, el 100 % se vuelve 110 %. Fechas para 2026: 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero de 2027.

Gastos deducibles. Un gasto del negocio es deducible si es "ordinary and necessary": "An ordinary expense is one that is common and accepted in your field of business. A necessary expense is one that is helpful and appropriate for your business" (IRS Pub. 334). Materiales, herramientas, millas del vehículo de trabajo, seguro, teléfono, software, parte de la camioneta. Guarde recibos. Lo que convierte un ingreso bruto de $90,000 en una ganancia neta de $60,000 son esos recibos.

Efectivo: el Formulario 8300

Cobrar en efectivo es legal y el efectivo es ingreso gravable igual que lo demás. Hay una regla adicional que casi nadie en el oficio conoce: si en su negocio recibe "more than $10,000 in cash in a single transaction or in related transactions", debe presentar el Formulario 8300 al IRS "within 15 days after the date the cash transaction occurred" (dentro de 15 días). "Transacciones relacionadas" incluye pagos del mismo cliente "within a 24-hour period" o una serie de pagos conectados por el mismo trabajo: un cliente que le paga $6,000 hoy y $5,000 el viernes por la misma remodelación suma $11,000. Cuenta como efectivo, además de los billetes, un cheque de caja, giro postal o cheque de viajero de $10,000 o menos recibido en una "designated reporting transaction". Debe dar al cliente un aviso por escrito antes del 31 de enero del año siguiente.

No es un impuesto; es un reporte. No presentarlo sí tiene multa.

Multas por no declarar

Lo que no está en la tabla y pesa más: el IRS cruza los 1099-K y 1099-NEC con las declaraciones. Un 1099-K de $35,000 contra una declaración que reporta $12,000 de ingreso es una carta automática, no una auditoría humana, y llega con la multa del 20 % y el interés.

Qué hacer en la práctica

1. Separe cuentas. Una cuenta personal de Venmo o Cash App para su vida y una de negocio para cobrar. Los pagos de clientes, marcados como bienes y servicios. No le pida a un cliente que le mande el pago como "amigos y familia" para evitar el 1099-K: el ingreso es gravable igual, y pierde la protección de comprador de la plataforma.
2. Registre todo lo que cobra, por cualquier medio. Zelle, efectivo, cheque, tarjeta, app. El 1099-K que reciba debe cuadrar con sus registros, no al revés.
3. Pida el W-9 a cada subcontratista antes de pagarle, y emita el 1099-NEC si le pagó $2,000 o más en el año por medios que no generan 1099-K.
4. Aparte el impuesto cada vez que cobra. Una regla práctica para un contratista sin empleados: 25 a 30 por ciento de cada pago a una cuenta separada, y de ahí salen los cuatro pagos estimados.
5. Guarde recibos de gastos. Son la diferencia entre pagar impuesto sobre el ingreso bruto y pagarlo sobre la ganancia.
6. Si cobra más de $10,000 en efectivo por un trabajo, presente el 8300 en 15 días.

Lo que Krib hace aquí. Cada factura que manda desde Krib registra la fecha, el monto, el cliente y el método de pago, y los cobros con tarjeta pasan por Stripe, que emite el 1099-K cuando corresponde. Al final del año tiene la lista de todo lo facturado y cobrado, para cuadrarla con los 1099 que reciba y entregársela a su preparador. Cotizaciones, facturas, programación y cobros, gratis para contratistas.

Método y límites

Leímos el texto del Código de Rentas Internas, las hojas informativas e instrucciones del IRS, las páginas de ayuda de cada plataforma y la ley o la página del departamento de impuestos de cada estado en la fecha indicada. Los umbrales estatales de Nueva Jersey y Misuri vienen de reglas generales de reporte de 1099 que no mencionan al 1099-K por su nombre; las plataformas no coinciden en cómo aplicarlas, y por eso van marcadas (M). Para Maryland y Virginia, la cifra de $2,000 para 2026 es la lectura literal de leyes que remiten al §6041(a) federal; ninguno de los dos estados había publicado guía para 2026 al verificar. Las multas por formulario son las de los formularios que vencen en 2026; la tabla de 2027 no estaba publicada. Esta guía trata al contratista por cuenta propia (Schedule C); las LLC con elección de S-corp y las sociedades tienen reglas de nómina y de reparto que no cubre.

Última verificación: 2026-10-28. No es asesoría fiscal ni legal.